Сергей ПЕНЬКОВ: «Cебе честь — Отчизне слава»

Сергей ПЕНЬКОВ: «Cебе честь — Отчизне слава»

10 июня 2015 г.

Ксения Жукова

О буднях сотрудников «спецназа», о преступных «новинках», о наиболее интересных и увлекательных преступлениях, раскрытых подразделением, мы попросили рассказать начальника Управления (службы) специальных расследований в составе налоговой милиции Сергея ПЕНЬКОВА.

ГЛАВНОЕ ОРУЖИЕ - ИНТЕЛЛЕКТ

- Сергей Владимирович, как вы относитесь к тому, что ваше подразделение называют спецназом? 

- Если бы не было различных пугающих слухов, подогреваемых СМИ, я бы с гордостью согласился с тем, что мы — спецназ, то есть лучшие из лучших. Однако мы не наделены какими-то сверхполномочиями, как это сегодня пытаются представить в прессе, а действуем в тех же рамках, что и вся налоговая служба.

- Вам не кажется, что уже в самом слове «спецназ» звучит некая угроза?

- В последнее время в прессе стали появляться публикации по поводу того, что наше подразделение может в любое время дня и ночи врываться на предприятия и в квартиры граждан. Это не соответствует действительности. Мы не боремся с бабушками у метро, владельцами ларьков, с малым бизнесом — мы боремся с организованной преступностью в сфере экономики. В первую очередь мы аналитическое подразделение, которое занимается раскрытием высокоинтеллектуальных способов и инструментов совершения экономических преступлений на межрегиональном и межгосударственном уровне.  

СМОТРИТЕ СЕРИАЛЫ!

- В чем конкретно заключается ваша работа?

- Основные направления организации нашей работы можно увидеть, посмотрев российский сериал «Маросейка, 12». Понятно, что действительность немного отличается от того, что показано в фильме, но основные моменты в организации работы, алгоритм взаимодействия аналитических и практических подразделений Управления специальных расследований очень схожи с организацией работы центрального аппарата налоговой полиции Российской Федерации, показанной в сериале.

- Если ваша деятельность является такой же захватывающей, как киношные приключения, вам можно только позавидовать! Может, расскажете нашим читателям о последних раскрытых преступлениях?

- Недавно нашим управлением была раскрыта преступная группа, в состав которой входили должностные лица Госкомрезерва, банковские учреждения столицы, подконтрольные им фиктивные предприятия, присвоившие на протяжении прошлого года более 150 млн грн. В ходе работы над этим делом мы раскрыли конвертационный центр, созданный должностными лицами «КлассикБанка», и арестовали одного из основных организаторов данной схемы — управляющего банком. 

- Как конкретно конвертационные центры помогают мошенникам присваивать миллионы?

- Конвертационный центр — это несколько фиктивных предприятий, которые используются для минимизации налогов реально действующих субъектов хозяйствования. Общая схема довольно проста. Скажем, человек купил товар по 5 грн., продал по 10 грн., но налоги платить не хочет. Тогда он обращается в конвертационный центр, где ему за определенный процент оформляют документы, что на самом деле он покупал товар у фиктивного предприятия не по 5 грн., а по 9. В итоге все довольны: центр продал свою схему, а человек заплатил в разы меньше налогов.  

Реальная работа по выявлению подобных центров выглядит следующим образом. По определенным признакам вычисляется фиктивное предприятие, отслеживаются его связи. Мы не спешим закрывать само предприятие и арестовывать директора. Ведь на поверку оказывается, что «директор» — это человек, у которого либо украли паспорт, либо за 200-300 грн. соблазнили открыть на свое имя фирму. По документам именно он уклоняется от налогов, однако реальные организаторы афер совершенно иные. И наша задача — добраться до них, а «директор» пойдет как соучастник преступления. Чем крупнее центр, тем более он нам интересен. Одно из таких дел расследовалось налоговой милицией более полутора лет, в результате чего были раскрыты цепочки, которые шли от конвертационного центра более чем к 3 тысячам контрагентов!  

ОТ ОБЩЕСТВА СЛЕПЫХ ПОСТРАДАЛ АЭРОПОРТ В ДУБАЕ

- Прогресс не стоит на месте, и наверняка налоговые преступления совершенствуются с каждым годом…

- Как известно, новое — это хорошо забытое старое, и налоговые преступления здесь не исключение. Еще на заре появления налога на добавленную стоимость (НДС) предприниматели начали заниматься псевдоэкспортом — то есть ничего не вывозя, пытались возместить НДС. Вот давний случай из моей практики. Досматривая груз на таможне, мы обнаружили целый грузовик хлама — железки, обрезки труб, шайбы. «Что это?» — «Это высокоточный микроскоп!» — «Да какой же это микроскоп?!» — «Конечно, микроскоп, и документы в порядке! Вот, смотрите: микроскоп, стоимость — 10 млн». 

Дальнейшие действия владельца «микроскопа» предсказуемы: он пересекает границу и весь этот хлам ссыпает в ближайшую канаву. Потом возвращается обратно, имея на руках грузовую таможенную декларацию со штампом таможни, которая согласно законодательству является основанием для возмещения НДС. Вот и считайте: вся эта сделка вместе с перевозкой обошлась махинаторам не более чем в 100 тыс., а бюджет возместил НДС на сумму 2 млн.

- А как это «старое» сегодня превращается в «новое»?

- Сегодня преступники совершенствуются и разрабатывают более «красивые» схемы. Например, наши умельцы-коммерсанты придумали замечательную вещь: для того чтобы завысить цену при вывозе, получили патент на изобретение. Срисовали в Интернете американское изобретение — пластмассовую пломбу-защелку (у нас грузы пломбируются свинцовыми пломбами), получили патент (в Украине-то такого нет!) и заказали изготовление в Обществе слепых. Поскольку у нас эта пломба производилась из мягкой пластмассы, она не защелкивалась, то есть являлась совершенно бесполезным предметом, но внешнее сходство — один в один! И все эти «пломбы» были «проданы» несуществующей фирме в ОАЭ по 5 долларов за штуку!

- Как же они пересекли границу?

- С этим проблем не возникло. Во-первых, по документам это — изобретение (мы — изобретатели, вот патент!), во-вторых, изготовитель — Общество слепых (вы ж смотрите, на кого руку поднимаете!). К изготовителям мы вопросов не имеем и не претендуем на их фонд оплаты труда, а вот к организаторам… Когда проводили обыск на этой фирме, обнаружили множество факсов из Дубая: руководство аэропорта требовало срочно забрать груз и не засорять их территорию. Оказывается, наши умельцы даже не затруднились с вывозом этих защелок, и весь аэропорт был буквально ими завален!

«ФРАНЦУЗСКИЙ ВЗГЛЯД»

- О каких еще преступных «новинках» вы можете рассказать?

- Недавно нами была пресечена деятельность преступной группы, организовавшей схему псевдоэкспорта оптических линз производства Харьковского завода под видом французских фирменных изделий. Местные дельцы купили упаковки от дорогих французских линз и через цепочку предприятий конвертационного центра оформили документы на покупку не упаковок, а заготовок. Тем временем в заброшенном помещении с парой станков рабочие вытачивали линзы — разумеется, дешевые отечественные, зато любая проверка показывала, что предприятие не является фиктивным. Потом линзы запаковали и вывезли в Гонконг. Реальная цена вывезенных линз около 6 грн., но, поскольку по документам для них использовались дорогие французские заготовки, цена выросла в 20 раз — до 122 грн.! То есть самое время требовать возмещения НДС. Ну а в Гонконге, по всей вероятности, возникнут те же проблемы, что и в аэропорту Дубая…

Кстати, мошенники прекрасно понимают: если они уже себе «набрали» на 10 млн возмещения, на год им хватит, а значит, пришло время изобретать новые схемы. Например, чтобы не «светиться» с крупными суммами возмещения НДС, те же самые линзы можно продать за границу не напрямую, а через крупный торговый комплекс, который сам должен уплатить налог в бюджет. Схема простая: от одних операций у торгового комплекса возникли платежи, от других — возмещения, которые удачно компенсируют друг друга. Плюс и минус на выходе дают ноль, который отследить сложно, но вполне реально. Вот этими интересными, сложными, запутанными делами и привлекательна наша работа!

Наталья МИЧКОВСКАЯ (22 сентября 2010) 4374

“Комсомольская правда”

По сообщениям на форуме “ОРД” Сергей Пеньков некоторое время работал в РНБО в качестве советника Клюева по правоохранительным органам

В тему:

Генеральному прокуророві України Шокіну Віктору Миколайовичу

Шановний Віктор Миколайович!

Прошу Вас доручити провести розслідування стосовно першого заступника начальника Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, полковника податкової міліції Пенькова Сергія Володимировича(далі керівник ПМ), щодо його злочинної діяльності на займаній посаді. Мені стали відомі таки факти: 1)09.04.2014 року в рамках кримінального провадження, №32014040000000044 (ч. З ст. 212 КК України) ліквідовано конвертацій ні центри групи “Давиденка” та групи “Фортуни”. Діяльність центрів здійснювалась на базі транзитно-конвертаційних груп, основне з яких ТОВ “Іншаат-Інвест” (код 33370819) та ТОВ «ФАВОР-КР» (код 38256100, основний вид діяльності реалізація припейд продукції). Серед клієнтів центрів дочірні підприємства “Укрзалізниці”, ТД “Інтертрейдінг плюс” (потужний імпортер посуду) та інші, якими отримано податкову вигоду на 75 млн.грн.ПДВ. За невтручання в діяльність керівництвом ПМ Дніпропетровської області отримано грошову винагороду 85тис.$. Від засновників ТД “Інтертрейдінг плюс” отримано грошову винагоду 60тис.$, після чого підприємством надано уточнюючу звітність. 2)05.06.2014 року в рамках кримінального провадження, №32014040000000045 від 23.04.2014 року (ч.З ст. 212 КК України) ліквідовано конвертаційний центр, який використовуючи  небанківські платіжні системи здійснював конвертацію електронних грошей у готівку. Діяльність центру здійснювалась на базі ТОВ “Інтернет платежів” (код 34734957). Фактичний власник Черкашин В’ячеслав Юрійович. Після проведеної реалізації керівник ПМ області отримав грошову винагороду у сумі 150 тис. $. 3) 26.09.2014 року в рамках кримінального провадження, №32014040000000093 (ч.3 ст.212 КК України) за домовленістю з організатором діяльності конвертаційного центру, проведено обшуки в офісах групи “Каракат”. Сума домовленості 500тис.$. Конвертаційний центр обслуговував та продовжує обслуговувати клієнтів м.Кривий Ріг (горно-збагачувальні комбінати) та м. Дніпропетровськ (крупні СГД) тепер вже під «кришою» керівника ПМ. 4) 17.03.2014  Слідче управління  фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження КП 32014040000000030 за ознаками злочину передбаченого ч. З ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Біфіт Сервіс» які протягом 2012 року навмисне здійснили «фіктивне» укладання угоди з ТОВ «ПРОГРАМТЕХ», у зв’язку з чим ухилилися від сплати ПДВ у сумі 3 049 662 грн. Після проведених обшуків керівник ПМ області отримав хабара у сумі 150тис. $. Проведення слідчих дій припинено. 5)16.01.2014 Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження КП 32014040000000011 за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 2121 КК України відносно службових осіб ТОВ «Екологія Україна» (код 32576064) шляхом не сплати до бюджету єдиного соціального внеску з доходів, виплачених працівникам, умисно ухилились від сплати соціального внеску з доходів, на загальну суму 2 227 708, 56 грн. Станом на 01.10.2014 провадження закрито. За закрите провадження керівником ПМ отримано хабар в сумі 100тис. $. З провадження вилучено та знищено протоколи допитів працівників підприємства, які було отримано в ході реалізації. 6) 23.06.2014  Слідче  управління  фінансових  розслідувань  Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження КП 32014040000000052 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 2121 КК України відносно службових осіб ТОВ «Дніпропетровський Завод Будівельних Матеріалів» (код ЄДРПОУ 34775113), в 2012 році та 3-х кварталах 2013 року не нарахували та не сплатили до бюджету єдиний соціальний внесок з доходів, виплачених працівникам, у вигляді «неофіційної» зарплати в «конвертах» в сумі 2 909 000 грн. Після проведення обшуків керівник ПМ отримав хабара у сумі 600тис.грн. З провадження вилучено та знищено протоколи допитів працівників СПД. Речові докази та готівку повернуто власникам. 7) 19.03.2014 Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження КП 32014040040000009 за ознаками злочину передбаченого ч. З ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ НВФ «Технокредо», які в 2013 році ухилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 851 585 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 851 585 грн. Станом на 01.10.2014 провадження направлено до суду по підставній особі за ч.1ст.212, за що керівником ПМ отримано винагороду близько 70 тис. $.

Проведення розслідування буде сприяти очищенню влади у Дніпропетровській області від корупційної складової та підвищення довіри громадян до qhidqkikxiqztkmp органів державної влади.

ОРД